Si alquilas un local comercial, una oficina, una nave, un despacho, una plaza de garaje independiente o cualquier inmueble urbano destinado a una actividad económica, normalmente tendrás que emitir una factura o recibo de alquiler con IVA y retención de IRPF.
Con esta plantilla de factura para alquiler de local con IVA e IRPF puedes preparar un documento claro, profesional y editable para cobrar la renta mensual del arrendamiento.
Formatos disponibles:
- Descargar plantilla de factura de alquiler de local en Excel.
- Descargar modelo de factura de alquiler de local en Word.
- Descargar plantilla de factura de alquiler de local en PDF.
- Descargar ejemplo de factura de alquiler de local rellenada.
- Descargar versión con IVA 21 % e IRPF 19 %.
- Descargar versión para oficina, nave, despacho o local comercial.
Nota para publicación: estos textos deberían convertirse en botones reales de descarga. Lo ideal es colocarlos justo después de la introducción, en mitad del artículo y al final del post.
Aviso fiscal importante
El alquiler de un local de negocio no se trata igual que el alquiler de una vivienda habitual.
La Agencia Tributaria indica que los arrendamientos de locales, oficinas, naves industriales, azoteas o fachadas para antenas o carteles publicitarios no están exentos de IVA y deben tributar al 21 %.
Además, los empresarios y profesionales que pagan rentas por el arrendamiento o subarrendamiento de bienes inmuebles urbanos están obligados, con carácter general, a practicar retención. La Agencia Tributaria recoge para el arrendamiento o subarrendamiento de bienes inmuebles urbanos un tipo de retención del 19 %.
Por tanto, en el caso habitual de alquiler de local a una empresa o autónomo, la factura se calcula así:
Total a pagar = Base imponible + IVA 21 % - Retención IRPF 19 %Qué es una factura de alquiler de local
Una factura de alquiler de local es el documento que emite el propietario o arrendador al inquilino o arrendatario para cobrar la renta de un inmueble destinado a una actividad económica.
Puede utilizarse para:
- Local comercial.
- Oficina.
- Nave industrial.
- Despacho profesional.
- Consulta profesional.
- Taller.
- Almacén.
- Garaje independiente.
- Trastero no anexo a vivienda.
- Azotea para antenas.
- Fachada para carteles publicitarios.
- Espacio comercial.
- Puesto en galería comercial.
- Local para tienda.
- Local para restaurante.
- Local para clínica.
- Local para academia.
- Local para coworking.
En la práctica, muchas personas lo llaman “recibo de alquiler de local”, pero cuando el arrendamiento está sujeto a IVA, lo recomendable es emitir un documento con estructura de factura, desglose de impuestos y datos fiscales completos.
Para qué sirve esta plantilla
Esta plantilla sirve para emitir una factura mensual o periódica de alquiler de local, incluyendo:
- Datos del arrendador.
- Datos del arrendatario.
- Dirección del local arrendado.
- Periodo facturado.
- Número de factura.
- Fecha de emisión.
- Base imponible.
- IVA 21 %.
- Retención IRPF 19 %.
- Total a pagar.
- Forma de pago.
- IBAN.
- Referencia del contrato.
- Observaciones.
- Vencimiento.
- Estado del pago.
La plantilla está pensada para propietarios, autónomos, empresas patrimoniales, arrendadores particulares, administradores de fincas, asesorías y pequeños negocios que necesitan documentar correctamente el cobro de un alquiler de local.
Cuándo se utiliza una factura de alquiler de local con IVA e IRPF
Se utiliza cuando el inmueble arrendado no se destina a vivienda habitual, sino a una actividad económica o uso empresarial.
Ejemplos habituales:
- Un propietario alquila un local a una tienda de ropa.
- Una persona física alquila una oficina a una consultora.
- Una sociedad alquila una nave a un taller.
- Un propietario alquila un despacho a un abogado.
- Una empresa alquila una fachada para publicidad.
- Un propietario alquila una plaza de garaje independiente a una empresa.
- Un arrendador alquila un local a un restaurante.
- Una sociedad patrimonial alquila una oficina a un autónomo.
- Un local se alquila para una academia.
- Un inmueble se alquila como clínica privada.
En estos casos, la factura suele llevar IVA y retención, siempre que se cumplan las condiciones correspondientes.
Diferencia entre alquiler de vivienda y alquiler de local
Es importante distinguir entre vivienda y local porque el tratamiento fiscal cambia.
| Tipo de alquiler | Uso | IVA | Retención |
|---|---|---|---|
| Vivienda habitual | Uso exclusivo como vivienda | Normalmente exento | Normalmente sin retención |
| Local comercial | Actividad económica | 21 % | 19 % si paga empresa/profesional |
| Oficina | Actividad profesional | 21 % | 19 % si paga empresa/profesional |
| Nave industrial | Actividad empresarial | 21 % | 19 % si paga empresa/profesional |
| Garaje no anexo a vivienda | Uso independiente | 21 % | Puede haber retención según caso |
| Vivienda usada como despacho | Actividad profesional | 21 % | Puede haber retención |
La Agencia Tributaria confirma que el alquiler de un local está sujeto y no exento de IVA al 21 %. También indica que, si una vivienda no se utiliza exclusivamente como vivienda, por ejemplo si se usa como despacho profesional, el alquiler tributa al 21 %.
Qué impuestos lleva el alquiler de un local
En el caso habitual, la factura de alquiler de local incluye dos elementos fiscales principales:
- IVA 21 %
- Retención IRPF 19 %
IVA en el alquiler de local
El IVA se suma a la renta.
Ejemplo:
Renta mensual: 1.000 €
IVA 21 %: 210 €El arrendatario paga ese IVA al arrendador, y el arrendador debe declararlo posteriormente en sus modelos de IVA, normalmente mediante el modelo 303.
IRPF en el alquiler de local
La retención de IRPF se resta de la renta.
Ejemplo:
Renta mensual: 1.000 €
Retención IRPF 19 %: 190 €El arrendatario no paga esos 190 € al arrendador. Los retiene y los ingresa en Hacienda, normalmente mediante el modelo 115, y después se informa anualmente en el modelo 180. La Agencia Tributaria identifica los modelos 115 y 180 en relación con las retenciones por arrendamiento de bienes inmuebles.
Fórmula para calcular una factura de alquiler de local
La fórmula general es:
Total a pagar = Base imponible + IVA - Retención IRPFCon los tipos habituales:
Total a pagar = Base imponible + 21 % IVA - 19 % IRPFO de forma compacta:
Total a pagar = Base imponible × (1 + 0,21 - 0,19)Como 21 % – 19 % = 2 %, el total a pagar suele ser:
Total a pagar = Base imponible × 1,02Ejemplo con una renta de 1.000 €:
1.000 × 1,02 = 1.020 €Esto no significa que solo haya un 2 % de impuestos. Significa que el IVA suma un 21 % y la retención resta un 19 %, generando un pago neto del 102 % de la renta.
Ejemplo de factura de alquiler de local con IVA e IRPF
Supongamos que el alquiler mensual del local es de 1.000 €.
| Concepto | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Base imponible / renta mensual | — | 1.000,00 € |
| IVA 21 % | 1.000 × 0,21 | 210,00 € |
| Retención IRPF 19 % | 1.000 × 0,19 | -190,00 € |
| Total a pagar | 1.000 + 210 – 190 | 1.020,00 € |
Resultado:
El inquilino debe pagar al propietario 1.020,00 €.
Además:
- El arrendador repercute 210 € de IVA.
- El arrendatario retiene 190 € de IRPF.
- El arrendatario ingresa la retención en Hacienda.
- El arrendador declara el IVA repercutido.
- El arrendador tendrá en cuenta la retención soportada en su declaración fiscal.
Modelo de factura para alquiler de local para copiar
Puedes copiar esta estructura y adaptarla a tu local.
FACTURA DE ALQUILER DE LOCAL
Factura nº: [ALQ-2026-001]
Fecha de emisión: [01/05/2026]
Periodo facturado: [Mayo 2026]
Vencimiento: [05/05/2026]
Forma de pago: [Transferencia bancaria]
Arrendador
Nombre / Razón social: [Nombre del propietario]
NIF/CIF: [12345678A]
Dirección fiscal: [Calle, número, CP, ciudad, país]
Email: [propietario@ejemplo.com]
Teléfono: [opcional]
Arrendatario
Nombre / Razón social: [Nombre del inquilino]
NIF/CIF: [B12345678]
Dirección fiscal: [Calle, número, CP, ciudad, país]
Email: [administracion@cliente.com]
Local arrendado
Dirección del local: [Calle, número, local, CP, ciudad]
Referencia de contrato: [Contrato firmado el dd/mm/aaaa]
Uso: [Local comercial / oficina / nave / despacho / otro]
Conceptos facturados
| Concepto | Periodo | Base imponible |
|---|---|---|
| Alquiler de local comercial situado en [dirección] | [Mayo 2026] | 1.000,00 € |
Resumen
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible | 1.000,00 € |
| IVA 21 % | 210,00 € |
| Retención IRPF 19 % | -190,00 € |
| Total a pagar | 1.020,00 € |
Datos de pago
Titular: [Nombre del arrendador]
IBAN: [ES00 0000 0000 0000 0000 0000]
BIC/SWIFT: [opcional]
Concepto de pago: [Factura ALQ-2026-001]
Observaciones
Factura correspondiente al arrendamiento del local indicado para el periodo señalado. Operación sujeta y no exenta de IVA. Retención practicada por el arrendatario conforme a la normativa aplicable a arrendamientos de inmuebles urbanos.
Ejemplo de factura de alquiler de local rellenada
FACTURA DE ALQUILER DE LOCAL
Factura nº: ALQ-2026-005
Fecha de emisión: 01/05/2026
Periodo facturado: Mayo 2026
Fecha de vencimiento: 05/05/2026
Forma de pago: transferencia bancaria
Arrendador
Nombre: Laura Martín Ruiz
NIF: 12345678A
Dirección fiscal: Calle Mayor 10, 28013 Madrid, España
Email: laura@ejemplo.com
Arrendatario
Razón social: Comercio Centro, S.L.
CIF: B12345678
Dirección fiscal: Avenida Central 25, 28013 Madrid, España
Email: administracion@comerciocentro.com
Local arrendado
Dirección: Calle Comercio 15, Local 2, 28013 Madrid
Uso: local comercial
Referencia de contrato: contrato de arrendamiento firmado el 01/01/2026
Conceptos
| Concepto | Periodo | Base imponible |
|---|---|---|
| Renta mensual por alquiler de local comercial | Mayo 2026 | 1.000,00 € |
Resumen
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible | 1.000,00 € |
| IVA 21 % | 210,00 € |
| Retención IRPF 19 % | -190,00 € |
| Total a pagar | 1.020,00 € |
Datos bancarios
Titular: Laura Martín Ruiz
IBAN: ES00 0000 0000 0000 0000 0000
Concepto: ALQ-2026-005
